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Libro Caja y Bancos – Definición y Ejemplos al 2018

Libro Caja y Bancos – Definición y Ejemplos: En este artículo te compartimos información relevante de este libro contable actualizado al año 2018.

Es un libro o registro que es utilizado en los negocios para un mayor control y orden de sus ingresos y salidas de dinero. ¡Conozcamos más sobre el libro caja!

Libro Caja

¿Qué es un libro de Caja y Bancos?

Definición: Es también conocido como libro caja y bancos en el que se registra mensualmente la información proveniente del movimiento de efectivo.

Este libro puede ser llenado:

  • De manera manual
  • En hojas sueltas
  • De manera digital.

Estructura

Este libro caja esta compuesto por 2 partes: la cabecera y la parte operativa

a) Datos de Cabecera

En la cabecera ira:

  • Denominación del libro o registro. (Ejemplo: Libro Caja y/o Libro caja y bancos)
  • Período y/o ejercicio al que corresponde la información registrada. (Al 31/12/2018)
  • Número de RUC, Apellidos y Nombres, Denominación y/o Razón Social. (RUC: 20102010123 Emprende Fx S.A.)

b) Registro de las Operaciones

  • Al llevar el libro caja dentro de su contabilidad, el registro de operaciones debe estar:
  • Enumerado ascendente mente (Operación: 001,002,003)
  • En orden cronológico. (01/01/2018, 05/01/218, etc).
  • Presentado de manera ordenada, sin borrones, enmendaduras, etc.
  • Al igual que en el libro diario o mayor, también encontrarás las columnas de DEBE (montos deudores) y HABER (montos acreedores).
  • Haciendo el uso del Plan Contable vigente.
  • Totalizando los importes al final de cada folio.
  • Utilizando los términos “VAN” y “VIENEN” según corresponda (Al final de la hoja “VAN”, al inicio de la siguiente “VIENEN”).

Formato

FormatoDescripción
Formato 1.1Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos del efectivo
Formato 1.2Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos de la cuenta corriente

Descargar formatos de libro caja y bancos en excel:

Formato 1.1 – – – – – Descargar

Formato 1.2 – – – – – Descargar

Importancia

Un libro de caja es un documento en el que se registran todas las transacciones en efectivo.

Éstos incluyen el dinero que entra a las cuentas corrientes de las empresas a partir de fuentes tan diversas como los clientes, cuentas de ahorro bancarias y proveedores.

Un libro de caja es similar a un diario de caja.

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Libro Mayor

Conclusión: Es de suma importancia para llevar un control adecuado de los ingresos de la entidad privada o pública.

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