Libro Caja y Bancos – Definición y Ejemplos: En este artículo te compartimos información relevante de este libro contable actualizado al año 2019.
Es un libro o registro que es utilizado en los negocios para un mayor control y orden de sus ingresos y salidas de dinero. ¡Conozcamos más sobre el libro caja!
Libro Caja
¿Qué es un libro de Caja y Bancos?
Definición: Es también conocido como libro caja y bancos en el que se registra mensualmente la información proveniente del movimiento de efectivo.
Este libro puede ser llenado:
- De manera manual
- En hojas sueltas
- De manera digital.
Estructura
Este libro caja esta compuesto por 2 partes: la cabecera y la parte operativa
a) Datos de Cabecera
En la cabecera ira:
- Denominación del libro o registro. (Ejemplo: Libro Caja y/o Libro caja y bancos)
- Período y/o ejercicio al que corresponde la información registrada. (Al 31/12/2018)
- Número de RUC, Apellidos y Nombres, Denominación y/o Razón Social. (RUC: 20102010123 Emprende Fx S.A.)
b) Registro de las Operaciones
- Al llevar el libro caja dentro de su contabilidad, el registro de operaciones debe estar:
- Enumerado ascendente mente (Operación: 001,002,003)
- En orden cronológico. (01/01/2018, 05/01/218, etc).
- Presentado de manera ordenada, sin borrones, enmendaduras, etc.
- Al igual que en el libro diario o mayor, también encontrarás las columnas de DEBE (montos deudores) y HABER (montos acreedores).
- Haciendo el uso del Plan Contable vigente.
- Totalizando los importes al final de cada folio.
- Utilizando los términos “VAN” y “VIENEN” según corresponda (Al final de la hoja «VAN», al inicio de la siguiente «VIENEN»).
Formato
| Formato | Descripción |
|---|---|
| Formato 1.1 | Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos del efectivo |
| Formato 1.2 | Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos de la cuenta corriente |
Descargar formatos de libro caja y bancos en excel:
Formato 1.1 – – – – – Descargar
Formato 1.2 – – – – – Descargar
Importancia
Un libro de caja es un documento en el que se registran todas las transacciones en efectivo.
Éstos incluyen el dinero que entra a las cuentas corrientes de las empresas a partir de fuentes tan diversas como los clientes, cuentas de ahorro bancarias y proveedores.
Un libro de caja es similar a un diario de caja.
Conclusión: Es de suma importancia para llevar un control adecuado de los ingresos de la entidad privada o pública.