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Cash Flow ¿Qué es? Definición y Fórmula

Cash Flow – Definición y Fórmula compartida y actualizada por Emprende Fx.

El Cash Flow también es conocido como:

  • Flujo de caja
  • Flujo de tesorería
  • Flujo de efectivo

Cash flow

Cash Flow

Definición: Cash flow es una palabra en inglés, que en español significa “Flujo de Caja“; el concepto mas acertado es que representa a los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo en un tiempo determinado.

Con la información anterior se puede decir que el Cashflow es un indicador que mide la liquidez de una empresa.

Entonces, a partir del cash flow podemos conocer el estado de cuenta, cuánto efectivo queda en la misma luego de los gastos, pago de capital y de intereses

Cash Flow es un documento contable que presenta información de ingresos y salidas de dinero de una empresa privada o pública.

Clasificación

La clasificación de CashFlow se puede estructurar como:

Flujos de caja de inversión: representa al efectivo considerado como gasto de inversión que con el pasar del tiempo obtendría beneficios.

Flujos de caja operacionales: representa al efectivo recaudado de las operaciones directas o actividades principales de la empresa. (Ejemplo: La empresa textil “Telas 2018 S.A.C.” vendió 100 metros de tela blanca a “Contadores S.R.L.”, obteniendo por ello un pago al contado de s/ 350.00).

Flujo de caja de financiamiento: representa al efectivo recibido por motivos de pago por parte de los clientes o por recepción de préstamos.

Fórmula

¿Cómo es el cálculo del Cash Flow? – El cálculo de Cash Flow es el siguiente:

Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones = CashFlow

Interpretación: Una vez obtenido los resultados netos de la empresa debemos sumarles las amortizaciones y provisiones para poder encontrar cual es la situación financiera de la empresa.

¿Qué son amortizaciones?

Las amortizaciones indican la pérdida de valor de un activo debido al tiempo. Ejemplo: la compra de una computadora.

Te puede interesar:

Que es una amortización en Contabilidad

¿Qué son provisiones?

Las provisiones representan a una pérdida de valor ocasional de un activo debido a un imprevisto. Ejemplo: deterioro de la mercadería o materia prima.

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Objetivos

El CashFlow tiene el objetivo de que la gestión de las finanzas sea efectiva en una empresa en un tiempo determinado.

Ahora que ya tienes respuesta a: ¿ Qué es y Cómo se calcula el Cash Flow en un negocio ? ¡Es momento que analices los datos de tu negocio!

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